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■メーカー·ブランド
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Daylife(デイライフ)
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■ジャンル
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■カラー·デザイン
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ブラック(SADJ-2021DL1713BK)
[ラバガジェリー] CAMENGO ツイードおむすびminiトート B92-09-01 グレー
ブラック×ホワイト(SADJ-2021DL1713BW)
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グレー(SADJ-2021DL1713GY)
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ピンク(SADJ-2021DL1713PK)
ウィローベイ Willow Bay ネオプレン トートバッグ 1080 DAYDREAMER MINI デイドリーム ミニ マグネティッククロージャー ショルダー ミニトート BLACK
パープル(SADJ-2021DL1713PU)
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ホワイト(SADJ-2021DL1713WH)
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モニカ 抗菌フェイクレザー2WAYトートバッグベージュ/**
■サイズ
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H41×W30×D14cm
ジブ(JIB) SJオープンDトートバッグ M SJ-TDM68 (ロケットブルー)

[ペルケ] 手提げかごバッグ 08-00-08901 (IV Free Size)

[ペルケ] トートバッグ 08-00-08880 (BL Free Size)
■素材
[フォルナ] かごバッグ 2way 巾着 ペーパー (ネイビー Free Size)
ポリエステル100%
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■仕様
[モニカ] 抗菌フェイクレザー2WAYトートバッグ (ピンク **)
トップ:ファスナー開閉
「本革」木村工房 ショルダー トートバック 斜め掛け ミニ 自立 レディーズ レザー ブランド 人気 多機能 2way 通勤(TF012 12)
内装:オーガナイザーポケット、メインポケット(ノートパソコン最大15インチ収納可能)
[エフスタイル] 星条旗ワッペン付 1キャンパス帆布製 トートバッグ F-SD010554-069
外装:メッシュポケット、サイドポケット、2段サブポケット
[ルクス] 本革ハンドル2wayビッグナイロントートバッグ vinb-9r011z-00s (グレーベージュ 大)
サイド:両サイドポケット
TCHH-DayUp レディース US サイズ: M カラー: グレー 並行輸入 並行輸入

[エフスタイル] 星条旗ワッペン付 1キャンパス帆布製 トートバッグ F-SD010554-088

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Daylife レイヤー バッグパック
レイヤーリュックは軽くてベーシックなデザインのデイバッグスタイルリュックです。あらゆる面にクッションフォームを使用し、リュックの中が空でも形が保たれるように作られています。
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外側には2重撥水コーティング、内側にはPVCコーティングを施しています。
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バッグにたくさん荷物を入れても耐えられるよう、バーテック縫製で肩紐を強化しています。
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バッグ底に高強度のプラスチックパッドが入っているので、荷物の重さが均等になりバッグのたるみを防ぎます!
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チェストベルトで体形に合わせ高さ調節できます。
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キャリーバッグのハンドルと結合できるデザイン。旅行の際、移動に便利です!
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キャリーバッグストラップの内側に隠しポケットがあります。
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カジュアルで可愛いリュックサック

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ITEM SPEC
メーカー·ブランドDaylife(デイライフ)
商品名Daylife レイヤー バッグパック
ジャンルリュックサック
カラー·デザインブラック(SADJ-2021DL1713BK)
ビアンコ トート Bienco-Totebag レディース ブラック
ブラック×ホワイト(SADJ-2021DL1713BW)
アロハコレクション トートバッグ HOLO Tote Bag バッグ コンパクト 防水 22/Tiare Ti Seafoam 並行輸入品
グレー(SADJ-2021DL1713GY)
かごバッグ レディース バンブーハンドル トートバッグ A4 軽量 大容量 (ブラック)
ピンク(SADJ-2021DL1713PK)
キャンバス トート ビーチバッグ - 大きなバッグ ショルダーストラップ付き、ビーチ用品やウェットタオルを持ち運べる十分な強度 US サイズ: Ope好評販売中
パープル(SADJ-2021DL1713PU)
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ホワイト(SADJ-2021DL1713WH)
サイズH41×W30×D14cm
メゾン ド フルール チェックレースフリルハンドルトートMバッグ レディース 8A14F0J1700 ネイビー
素材ポリエステル100%
仕様トップ:ファスナー開閉
Your Own Design Women Custom Tote Bag for Shopping Canvas Bags (Black)好評販売中
内装:オーガナイザーポケット、メインポケット(ノートパソコン最大15インチ収納可能)
[アネロ] 2WAY トート型 リュック REGULAR MXC AT-C2651 デニムマルチカラー
外装:メッシュポケット、サイドポケット、2段サブポケット
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サイド:両サイドポケット
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注意事項※複数店舗を運営しておりますため、ご注文の入れ違い等で欠品などになってしまう場合がございます。万が一、発送が遅れる場合は、ご注文受付当日中にご案内差し上げます。誠に恐れ入りますがご了承くださいますよう、お願い申し上げます。
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※実際の商品の色になるべく近いかたちで掲載しておりますが、モニターの違いなどで実際の商品と色味が異なる場合がございます。予めご了承ください。
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※全面に柄がプリント、刺繍、織り等で施されている商品は、生地をランダムに裁断するため、柄の出方に個体差が生じます。出来上がりはひとつひとつ異なりますので、予めご了承ください。
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※商品に印字されているロゴおよび内側の布の色など、製品の仕様が予告なく変更になる場合がございます。あらかじめご了承ください。

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※ 以下掲載記事に関するメール等でのご相談はお受けしておりません。ご了承ください。

 

こんにちは!横浜の税理士、杉田卓也です。

今回のテーマは、『年収1,000万のサラリーマン VS 年商3,500万の自営業、手取りが多いのはどっち?』です。

 

 Aさんは大手企業に勤務し、年収1,000万円をもらう働きをしていました。仕事の内容に大きな不満があったわけではありませんが、いつか自分で商売を始めるのが夢でした。

その夢はサラリーマン生活のなかでどんどん膨らみ、とうとう抑えきれなくなりました。

 Aさんは妻を説得し、一念発起して会社を辞め、商売を始めることにしました。目の前に広がる無限の可能性に心を躍らせ、何としても成功してやると息巻いていましたが、現実は厳しく、なかなか売上は伸びません。

コストばかりが先行して資金繰りも苦しい状況が続きました。それでもサラリーマン時代に蓄えておいた貯金を切り崩して、なんとか事業を継続していきました。

 

 諦めずにトライアンドエラーを繰り返していくうちに、少しづつ風向きが変わってきました。一つのキッカケから状況が好転すると、売上がグングンと伸びていき、気づけば年間売上高3,500万円をたたき出すところまで来たのです。

この年の年間コストは2,500万円であり、所得ベースでは、ちょうど1,000万円(=売上3,500万円-コスト2,500万円)でした。

 

 ようやく軌道に乗ってきたなと胸をなでおろしていると、妻から「今年の所得は1,000万円まできたんだね、すごい頑張ったね! そういえば、こないだ内覧したマンションのアンケートに年収を書く欄があったけど、年収で言うと1,000万円っていうことになるのかな? アレ? ってことは、サラリーマン時代の年収と同じってこと?」と聞かれました。

 

 年商、つまり売上ベースでは3,500万円にも達していたこともあり、サラリーマン時代よりも儲けていると信じて疑わなかったAさんは、妻の質問に即答することが出来ませんでした。

 

 言われてみると、所得1,000万円なので、サラリーマンでいうところの年収1,000万円に相当するような気もします。しかし、税金や社会保険の計算方法はサラリーマン時代とはだいぶ違っているようだし、手取りベースでは同じとは言えないような、、、。

 

 TRIWONDER 2-3 Person Tent for Camping Backpacking Travel, Lightweight Waterproof 3 Season Tent UV Protection with Carry Bag (Orange, 3 Person) 並行これまで悪戦苦闘しながらも、自分で経理処理をして決算を組み、確定申告をしていました。近頃は、売上規模の拡大に伴って税金の負担額も大きくなってきたため、賢い節税策があれば実行したいという気持ちが芽生えていました。加えて、税金や経理まわりの処理に割く時間がもったいないと感じてきていたこともあり、ちょうど数日前に税理士と顧問契約を結んだところでした。

 

 さっそくAさんは顧問税理士に質問を投げかけます。

 

 「サラリーマン時代の年収1,000万円と今の所得1,000万円では、手取りで言うと、どちらが多いのでしょうか?」

 

 

 顧問税理士は早速検証を開始しました。

 

 前提条件:

 イ 年齢45歳男性、既婚(妻は専業主婦)

 ロ 年間所得1,000万円

 ハ 横浜市区町村の国民健康保険に加入

ナヌシュカ Nanushka メンズ パーカー トップス Ever Monogram Hoody Black

 ホ サラリーマン時代:年収1,000万円、会社にて社会保険加入

サルヴァトーレ フェラガモ Salvatore Ferragamo サンダル #7 1 2 ブラウン系 パイソン型押し 中古

 

 

<サラリーマン時代>

① 額面給料:年間10,000,000円(月額給与の16ヶ月分とする)

 

② 社会保険料:年間1,488,000円

 

カーペット ラグ 長方形 洗える マット ブランケット ふわふわ シャギーラグ 滑り止め付 防ダニ 冬用 ホットカーペット 床暖房対応 センターラグ 無地ニッセイ カップウォーマー CW-42G(カップ約40ヶ入)(7-0858-1401)(計算詳細は以下のとおり。)

 -給与所得-

 額面10,000,000円-給与所得控除1,950,000=8,050,000円

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,348,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,348,000円=5,702,000円

 -所得税額-

 5,702,000円×20%-427,500円=712,900円(所得税最高税率:20%

 

④ 住民税:年間579,100円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,248,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,248,000円=5,802,000円

 -住民税額-

 5,802,000円×10.025%-2,500円=579,100円(住民税率:10.025%トミー ヒルフィガー ワンピース レディース トップス REGULAR GRAPHIC C-NK SHORT DRESS - Day dress - beige2,500円)

 

 

⑤ 手取り額:年間7,220,000円(=①-②-③-④)

 

 

 

<独立開業後>

① 所得:年間10,000,000円

 

② 社会保険料:年間1,344,000円(=国保950,000円+年金394,000円)

 

③ 所得税:年間1,007,500円(計算詳細は以下のとおり。)

 -事業所得-

 10,000,000円-青色申告特別控除650,000(※)=9,350,000円

 (※)電子申告による青色申告特別控除を適用

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,204,000円

 -課税所得-

 9,350,000円-2,204,000円=7,146,000円

 -所得税額-

 7,146,000円×23%-636,000円=1,007,500円(所得税最高税率:23%

 

④ 住民税:年間739,700円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,104,000円

 -課税所得-

 9,350,000-2,104,000円=7,246,000円

 -住民税額-

 7,246,000円×10.025%-2,500円=723,900円(住民税率:10.025% 調整控除2,500円)

 

⑤ 事業税:年間355,000円(計算詳細は以下のとおり。)

 -課税所得-

 9,350,000+青色申告特別控除不適用650,000円-事業主控除2,900,000=7,100,000円

ROCCAT Vulcan 121 AIMO RGB メカニカルゲーミングキーボード JP 日本語配列モデル 静音 リニア(赤軸相当) (国内正規品)

 7,100,000円×5%=355,000円(事業税率:5%

 

 

⑥ 手取り額:年間6,553,800円(=①-②-③-④-⑤)

 

 

 

<サラリーマン時代と独立開業後の比較>

(Ⅰ) サラリーマン時代(年収1,000万円)の手取り額:7,220,000円

 

(Ⅱ) 独立開業後(所得1,000万円)の手取り額:6,553,800円

 

(まとめ) コクヨ 再生紙キャンパスノート(中横罫) セミB5 B罫 30枚 ノ-E3BN 1冊 〔×100セット〕▲666,200円

 

 

 

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 Aさんは驚愕の結論に言葉が出ませんでした。しばらくして、顧問税理士に「なぜこんなにも差が出てしまうのですか?」と聞いてみました。

 

 顧問税理士は次のように答えました。

「サラリーマンには給与所得控除というみなし経費が認められていますので、税金は少なくなるのです。また、事業税もかかりません。」

 

 さらにどうやら将来の年金額についても、厚生年金と国民年金では受給額に差が生じるとのことです。(厚生年金の方が受給額は多くなります。)

 

 なんだかションボリしてしまったAさんに対して、顧問税理士はいくつかの節税策を提案しました。

 

「青色専従者給与の支給により、所得分散ができますので、世帯ベースでの税額を引き下げることが出来ますよ。当然ながら、奥様に実際に仕事に従事してもらう必要はありますが。」

 

「Aさんは賃貸マンションにお住まいでしたよね? ご自宅でも仕事をしているならば、自宅家賃や水道光熱費等の何割かを事業経費にすることができます。割合については何割までOKという基準はありませんので、合理的な説明ができる範囲内と考えてください。」

 

「確か先日ドライブが趣味だとお話しされていましたよね? 多少なりとも自家用車を仕事に使うことはありますか? 上記の家賃や水道光熱費と同じように、事業用に使用している実態を説明できるならば、自家用車の減価償却費の一部を事業経費にできます。その場合、ガソリン代や駐車場代、その他維持費なども対象となります。」

 

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 Aさんは顧問税理士の話に耳を澄ませ、これまで自分で確定申告をしていた際には知らなかった色々な節税策があることに驚きました。と同時に、税務署の窓口の職員が節税策を何一つ教えてくれなかったことに腹を立てていました。

税務署員にそのような義務は一切ありませんので、完全なる逆恨みですが、、、。

 

 さらに、顧問税理士から次のような提案がありました。

「今後さらに売上が拡大し、業績が上向いていくのであれば、将来的には会社設立を検討してみてもいいかもしれません。メリット・デメリットを慎重に判断する必要がありますが、やるとなれば、出来得る節税策を諸々検討してみましょう。」

 

 Aさんは、税金という今までノーマークだったコストを下げることができるかもしれない可能性に触発され、今まで以上に仕事へのモチベーションを上げたのでした。

 

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 横浜の税理士 杉田卓也

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