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【ブランド】バルマン BALMAIN
[アディダス]トレーナー OG [LA TRAINER OG] レジェンドインク/マットシルバー/ナイトネイビー BY9323 日本国内正規品
【表記サイズ】サイズ40 
アディダス サンバ OG adidas SAMBA OG グレースリー/コアホワイト/ブリスオレンジ HP7905 日本国内正規品
【実寸サイズ】アウトソール約28.5cm ワイズ約10cm ソール厚約2.5cm  【USA·UK·EU表記につきまして、ご不明な点はお気軽にお問合わせくださいませ。サイズ感は、お手持ちの靴と記載の各実寸を比べてご確認ください。】 
[アディダス]フォーラム 84 ロー [FORUM 84 LOW] クラウドホワイト/チームパワーレッド/クリームホワイト GY6981 日本国内正規品
【素材】素材表記なし(レザー)
[アディダス] キャンパス 80S [CAMPUS 80S] グレースリー/グレーフォー/ブルーティント GX3951 日本国内正規品
【色】ホワイト系×グリーン系 ※色に関してはこの商品の出品者の主観で判断しておりますので、カタログや正規のカラーとは言いまわしが異なる場合があります。
[アディダス]レトロピー E5 [RETROPY E5] コアブラック/コアブラック/カーボン GW0561 日本国内正規品
【状態】表面→つま先周りやかかと周りなどの所々にダメージあり。アッパーにシワあり。 内側→側面など所々にシワあり。インソールの所々にダメージや汚れあり。かかとスベリに毛羽立ちや汚れあり。 ソール→所々にダメージや汚れあり。かかと縁に減りあり。
アディダス スーパースター W adidas SUPERSTAR W フットウェアホワイト/フラッシュオレンジ/ソーラーレッド GZ0865 日本国内正規品
【付属品】ブランド付属箱→なし  付属品(取り外し可)→中敷 保存袋  
リーボック クラブ シー Reebok Club C Grounds ブラック/ベクターレッド/ブラック GY8788 日本国内正規品

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商品のお問い合わせの回答を休止しております。*各商品ページの商品詳細等をご確認の上ご購入ください。
[アディダス] フォーラム ローICW[FORUM LOW ICW] コアブラック/オリーブ/ガム4 H01928 日本国内正規品

リーボック ワークアウト プラス Reebok Workout Plus チョーク/チョーク/フラッシュレッド GZ3654 日本国内正規品
★本商品は一点物です
[アディダス] スタンスミス [STAN SMITH] クリームホワイト/クリームホワイト/クリームホワイト GX6394 日本国内正規品
他サイトや店舗

本商品は一点物です
他サイトや店舗にて販売している商品です。多少のお時間差にて欠品になることもございます。予めご了承頂ますようお願い致します。
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information
ブランドバルマン BALMAIN
表記サイズサイズ40 
実寸サイズアウトソール約28.5cm ワイズ約10cm ソール厚約2.5cm  【USA·UK·EU表記につきまして、ご不明な点はお気軽にお問合わせくださいませ。サイズ感は、お手持ちの靴と記載の各実寸を比べてご確認ください。】 
素材素材表記なし(レザー)
ホワイト系×グリーン系
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※色に関してはこの商品の出品者の主観で判断しておりますので、カタログや正規のカラーとは言いまわしが異なる場合があります。
状態表面→つま先周りやかかと周りなどの所々にダメージあり。アッパーにシワあり。
[アディダス] キャンパス 80S [CAMPUS 80S] レッジバーガンディ/フットウェアホワイト/オフホワイト GX9404 日本国内正規品
内側→側面など所々にシワあり。インソールの所々にダメージや汚れあり。かかとスベリに毛羽立ちや汚れあり。
[ナイキ] SB ズーム ブレーザー MID プレミアム[SB Zoom Blazer Mid Premium] レッド/イエロー/アンスラサイト/ブラック DC8903-601 正規品
ソール→所々にダメージや汚れあり。かかと縁に減りあり。
付属品ブランド付属箱→なし
アディダス SL20.2 m adidas SL20.2 m ソニックインク×フットウェアホワイト×コアブラック FZ2492 国内正規品

アディダス スーパースター adidas SUPERSTAR カレッジバーガンディ/フットウェアホワイト/ゴールドメタリック H00211 日本国内正規品
付属品(取り外し可)→中敷 保存袋
アディダス フォーラム 84 ロー adidas FORUM 84 LOW クリスタルホワイト/クリスタルホワイト/コアブラック HP5551 日本国内正規品
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[アディダス]スタンスミス [STAN SMITH] フットウェアホワイト/グリーン/コアブラック GV7666 日本国内正規品

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※ 以下掲載記事に関するメール等でのご相談はお受けしておりません。ご了承ください。

 

こんにちは!横浜の税理士、杉田卓也です。

今回のテーマは、『年収1,000万のサラリーマン VS 年商3,500万の自営業、手取りが多いのはどっち?』です。

 

 Aさんは大手企業に勤務し、年収1,000万円をもらう働きをしていました。仕事の内容に大きな不満があったわけではありませんが、いつか自分で商売を始めるのが夢でした。

その夢はサラリーマン生活のなかでどんどん膨らみ、とうとう抑えきれなくなりました。

 Aさんは妻を説得し、一念発起して会社を辞め、商売を始めることにしました。目の前に広がる無限の可能性に心を躍らせ、何としても成功してやると息巻いていましたが、現実は厳しく、なかなか売上は伸びません。

コストばかりが先行して資金繰りも苦しい状況が続きました。それでもサラリーマン時代に蓄えておいた貯金を切り崩して、なんとか事業を継続していきました。

 

 諦めずにトライアンドエラーを繰り返していくうちに、少しづつ風向きが変わってきました。一つのキッカケから状況が好転すると、売上がグングンと伸びていき、気づけば年間売上高3,500万円をたたき出すところまで来たのです。

この年の年間コストは2,500万円であり、所得ベースでは、ちょうど1,000万円(=売上3,500万円-コスト2,500万円)でした。

 

 ようやく軌道に乗ってきたなと胸をなでおろしていると、妻から「今年の所得は1,000万円まできたんだね、すごい頑張ったね! そういえば、こないだ内覧したマンションのアンケートに年収を書く欄があったけど、年収で言うと1,000万円っていうことになるのかな? アレ? ってことは、サラリーマン時代の年収と同じってこと?」と聞かれました。

 

 年商、つまり売上ベースでは3,500万円にも達していたこともあり、サラリーマン時代よりも儲けていると信じて疑わなかったAさんは、妻の質問に即答することが出来ませんでした。

 

 言われてみると、所得1,000万円なので、サラリーマンでいうところの年収1,000万円に相当するような気もします。しかし、税金や社会保険の計算方法はサラリーマン時代とはだいぶ違っているようだし、手取りベースでは同じとは言えないような、、、。

 

 Wtaps TEAM / JACKET / NYLON. TWILL Navy 3これまで悪戦苦闘しながらも、自分で経理処理をして決算を組み、確定申告をしていました。近頃は、売上規模の拡大に伴って税金の負担額も大きくなってきたため、賢い節税策があれば実行したいという気持ちが芽生えていました。加えて、税金や経理まわりの処理に割く時間がもったいないと感じてきていたこともあり、ちょうど数日前に税理士と顧問契約を結んだところでした。

 

 さっそくAさんは顧問税理士に質問を投げかけます。

 

 「サラリーマン時代の年収1,000万円と今の所得1,000万円では、手取りで言うと、どちらが多いのでしょうか?」

 

 

 顧問税理士は早速検証を開始しました。

 

 前提条件:

 イ 年齢45歳男性、既婚(妻は専業主婦)

 ロ 年間所得1,000万円

 ハ 横浜市区町村の国民健康保険に加入

TRUSCO プロテクターツールケースキャスター付(縦タイプ) TAK22T/1個【3895408】

 ホ サラリーマン時代:年収1,000万円、会社にて社会保険加入

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<サラリーマン時代>

① 額面給料:年間10,000,000円(月額給与の16ヶ月分とする)

 

② 社会保険料:年間1,488,000円

 

ミールプラック ミールプラック ケーキスタンド ナイトブルー M 119794ESN12ALN215D0 イトミック 床置式電気温水器 左側配管(計算詳細は以下のとおり。)

 -給与所得-

 額面10,000,000円-給与所得控除1,950,000=8,050,000円

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,348,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,348,000円=5,702,000円

 -所得税額-

 5,702,000円×20%-427,500円=712,900円(所得税最高税率:20%

 

④ 住民税:年間579,100円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,248,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,248,000円=5,802,000円

 -住民税額-

 5,802,000円×10.025%-2,500円=579,100円(住民税率:10.025%サンドロ メンズ トップス ショートスリーブ ポロシャツ 26 BLEU GRIS2,500円)

 

 

⑤ 手取り額:年間7,220,000円(=①-②-③-④)

 

 

 

<独立開業後>

① 所得:年間10,000,000円

 

② 社会保険料:年間1,344,000円(=国保950,000円+年金394,000円)

 

③ 所得税:年間1,007,500円(計算詳細は以下のとおり。)

 -事業所得-

 10,000,000円-青色申告特別控除650,000(※)=9,350,000円

 (※)電子申告による青色申告特別控除を適用

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,204,000円

 -課税所得-

 9,350,000円-2,204,000円=7,146,000円

 -所得税額-

 7,146,000円×23%-636,000円=1,007,500円(所得税最高税率:23%

 

④ 住民税:年間739,700円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,104,000円

 -課税所得-

 9,350,000-2,104,000円=7,246,000円

 -住民税額-

 7,246,000円×10.025%-2,500円=723,900円(住民税率:10.025% 調整控除2,500円)

 

⑤ 事業税:年間355,000円(計算詳細は以下のとおり。)

 -課税所得-

 9,350,000+青色申告特別控除不適用650,000円-事業主控除2,900,000=7,100,000円

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 7,100,000円×5%=355,000円(事業税率:5%

 

 

⑥ 手取り額:年間6,553,800円(=①-②-③-④-⑤)

 

 

 

<サラリーマン時代と独立開業後の比較>

(Ⅰ) サラリーマン時代(年収1,000万円)の手取り額:7,220,000円

 

(Ⅱ) 独立開業後(所得1,000万円)の手取り額:6,553,800円

 

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 Aさんは驚愕の結論に言葉が出ませんでした。しばらくして、顧問税理士に「なぜこんなにも差が出てしまうのですか?」と聞いてみました。

 

 顧問税理士は次のように答えました。

「サラリーマンには給与所得控除というみなし経費が認められていますので、税金は少なくなるのです。また、事業税もかかりません。」

 

 さらにどうやら将来の年金額についても、厚生年金と国民年金では受給額に差が生じるとのことです。(厚生年金の方が受給額は多くなります。)

 

 なんだかションボリしてしまったAさんに対して、顧問税理士はいくつかの節税策を提案しました。

 

「青色専従者給与の支給により、所得分散ができますので、世帯ベースでの税額を引き下げることが出来ますよ。当然ながら、奥様に実際に仕事に従事してもらう必要はありますが。」

 

「Aさんは賃貸マンションにお住まいでしたよね? ご自宅でも仕事をしているならば、自宅家賃や水道光熱費等の何割かを事業経費にすることができます。割合については何割までOKという基準はありませんので、合理的な説明ができる範囲内と考えてください。」

 

「確か先日ドライブが趣味だとお話しされていましたよね? 多少なりとも自家用車を仕事に使うことはありますか? 上記の家賃や水道光熱費と同じように、事業用に使用している実態を説明できるならば、自家用車の減価償却費の一部を事業経費にできます。その場合、ガソリン代や駐車場代、その他維持費なども対象となります。」

 

シマノ(SHIMANO) 純正パーツ 15 ツインパワー 2500S スプール組 . 03367-10

 

 

 Aさんは顧問税理士の話に耳を澄ませ、これまで自分で確定申告をしていた際には知らなかった色々な節税策があることに驚きました。と同時に、税務署の窓口の職員が節税策を何一つ教えてくれなかったことに腹を立てていました。

税務署員にそのような義務は一切ありませんので、完全なる逆恨みですが、、、。

 

 さらに、顧問税理士から次のような提案がありました。

「今後さらに売上が拡大し、業績が上向いていくのであれば、将来的には会社設立を検討してみてもいいかもしれません。メリット・デメリットを慎重に判断する必要がありますが、やるとなれば、出来得る節税策を諸々検討してみましょう。」

 

 Aさんは、税金という今までノーマークだったコストを下げることができるかもしれない可能性に触発され、今まで以上に仕事へのモチベーションを上げたのでした。

 

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 横浜の税理士 杉田卓也

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