コルボ CORBO.-SLATE- スレートシリーズ 小銭入れ付き二つ折り財布 8LC-9954 ブラック CO-8LC-9954-15
定番人気! バギーポート 小銭入れ付き BP-ZKM603-BE ベージュ メンズ リサイクルレザー 本革 二つ折り財布 その他財布
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【商品名】
ASUMEDERU/アスメデルプライド(ゴート革)長財布14E-3352 (オレンジ)
 バギーポート 小銭入れ付き 二つ折り財布 本革 リサイクルレザー メンズ ベージュ BP-ZKM603-BE
[グレンロイヤル] 長財布 03-6178 (ボルドー Free Size)

エッティンガー 二つ折財布 BH141 コインポケット付 ブライドルコレクション ブラック
【商品説明】
CYPRIS COLLECTION 二つ折り財布(小銭入れ付き札入) 極2 〜KIWAMIII〜 4307 (ブラック/レッド)
 ·表素材:リサイクルレザー ( ドイツサラマンダー社 ) ◇手ざわり: 柔 □□□■□ 硬 (※表記は目安です) ·裏地:有り
シップス SHIPS GHURKA(グルカ): SHIPS(シップス) 40周年別注 ラージ/ウォレット(二つ折り財布) 11073
·お札入れ:2ヶ所 ·小銭入れ:1ヶ所 ·カード入れ:6ヶ所
[HUNTING WORLD] ハンティングワールド 827-13A/BATTUE ORIGIN/BLK 長財布 メンズ (ブラック)
·表地: レザー
[ポーター]PORTER BILL BRIDLE ビルブライドル 財布 185-02258 ブラック/10
·外寸:縦10cm×横11cm×まち3cm ·重さ:100g
ホワイトハウスコックス 財布 S2722 LONG ZIP WALLET 長財布 S2722 HAVANA/TAN 並行輸入品
·内ポケット:オープン×3 ·外ポケット:オープン×1(カード入れ×1) ·メーカー品番:ZKM603
[クロワロワイヤル] 長財布 CRHS703 メンズ Green
·メイン素材: レザー
【即納】イヴ サンローラン Saint Laurent ユニセックス 財布 Monogram Wallet 575879 Yellow 二つ折り 2つ折り モノグラム YSL
·MADE IN INDIA(インド製)
[クロワロワイヤル] 長財布 CRS703K メンズ Navy

[アルテミスクラシック]ArtemisClassic グラデーショングレーパイソンロングウォレット ac-acw0007
【サイズ】
ホワイトハウスコックス 財布 S1088 SADDLE LEATHER COLLECTION レザー ラウンドファスナー BLACK/R
 高さ :
Ettinger Capra フラットカードケース ブラック
 横幅 :
[バリー] 財布 LETTERING TSP 6218051 レタリング トレインスポッティング ニューブルー [並行輸入品]
 奥行 :
コルボ CORBO. -Ridge- リッジシリーズ 小銭入れ付き二つ折り財布 8LK-9904 ブラック CO-8LK-9904-15
 重量 :
ホワイトハウスコックス(Whitehouse Cox) リージェントブライドル S7532 二つ折り財布 ネイビー・イエロー 【正規販売店】
 ※梱包時のサイズとなります。商品自体のサイズではございませんのでご注意ください。

サイズ
[バリー] 財布 GESSNER COFFEE 16 [並行輸入品]
高さ :
[グレンロイヤル] 長財布 WALLET WITH DIVIDERS イギリス製 ブライドルレザー(牛革) カードケース ミニ財布 小銭入れ 鍵入れ
横幅 :
[エッティンガー] ETTINGER社正規輸入代理店 メーカー保証有 ST030TAB 二つ折り財布 札入れ タブ付 スターリングコレクション パープ
奥行 :
団子Dapper EDCウォレット – Made in USA – 本革、CNCアルミ、RFIDブロック
重量 :※梱包時のサイズとなります。商品自体のサイズではございませんのでご注意ください。
セラーコード:X08TGZZXDR
  • 表素材:リサイクルレザー ( ドイツサラマンダー社 ) ◇手ざわり: 柔 □□□■□ 硬 (※表記は目安です) ·裏地:有り
  • お札入れ:2ヶ所 ·小銭入れ:1ヶ所 ·カード入れ:6ヶ所
  • 表地: レザー
  • 外寸:縦10cm×横11cm×まち3cm ·重さ:100g
  • 内ポケット:オープン×3 ·外ポケット:オープン×1(カード入れ×1) ·メーカー品番:ZKM603
  • メイン素材: レザー
  • MADE IN INDIA(インド製)

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※ 以下掲載記事に関するメール等でのご相談はお受けしておりません。ご了承ください。

 

こんにちは!横浜の税理士、杉田卓也です。

今回のテーマは、『年収1,000万のサラリーマン VS 年商3,500万の自営業、手取りが多いのはどっち?』です。

 

 Aさんは大手企業に勤務し、年収1,000万円をもらう働きをしていました。仕事の内容に大きな不満があったわけではありませんが、いつか自分で商売を始めるのが夢でした。

その夢はサラリーマン生活のなかでどんどん膨らみ、とうとう抑えきれなくなりました。

 Aさんは妻を説得し、一念発起して会社を辞め、商売を始めることにしました。目の前に広がる無限の可能性に心を躍らせ、何としても成功してやると息巻いていましたが、現実は厳しく、なかなか売上は伸びません。

コストばかりが先行して資金繰りも苦しい状況が続きました。それでもサラリーマン時代に蓄えておいた貯金を切り崩して、なんとか事業を継続していきました。

 

 諦めずにトライアンドエラーを繰り返していくうちに、少しづつ風向きが変わってきました。一つのキッカケから状況が好転すると、売上がグングンと伸びていき、気づけば年間売上高3,500万円をたたき出すところまで来たのです。

この年の年間コストは2,500万円であり、所得ベースでは、ちょうど1,000万円(=売上3,500万円-コスト2,500万円)でした。

 

 ようやく軌道に乗ってきたなと胸をなでおろしていると、妻から「今年の所得は1,000万円まできたんだね、すごい頑張ったね! そういえば、こないだ内覧したマンションのアンケートに年収を書く欄があったけど、年収で言うと1,000万円っていうことになるのかな? アレ? ってことは、サラリーマン時代の年収と同じってこと?」と聞かれました。

 

 年商、つまり売上ベースでは3,500万円にも達していたこともあり、サラリーマン時代よりも儲けていると信じて疑わなかったAさんは、妻の質問に即答することが出来ませんでした。

 

 言われてみると、所得1,000万円なので、サラリーマンでいうところの年収1,000万円に相当するような気もします。しかし、税金や社会保険の計算方法はサラリーマン時代とはだいぶ違っているようだし、手取りベースでは同じとは言えないような、、、。

 

 シマノ(SHIMANO) ソアレ XR S610L-S [2021年モデル][アジ・メバルロッド]これまで悪戦苦闘しながらも、自分で経理処理をして決算を組み、確定申告をしていました。近頃は、売上規模の拡大に伴って税金の負担額も大きくなってきたため、賢い節税策があれば実行したいという気持ちが芽生えていました。加えて、税金や経理まわりの処理に割く時間がもったいないと感じてきていたこともあり、ちょうど数日前に税理士と顧問契約を結んだところでした。

 

 さっそくAさんは顧問税理士に質問を投げかけます。

 

 「サラリーマン時代の年収1,000万円と今の所得1,000万円では、手取りで言うと、どちらが多いのでしょうか?」

 

 

 顧問税理士は早速検証を開始しました。

 

 前提条件:

 イ 年齢45歳男性、既婚(妻は専業主婦)

 ロ 年間所得1,000万円

 ハ 横浜市区町村の国民健康保険に加入

ケイズベルテック ポジティブドライブバランスネットベルト ( KBS2CT-5.0-5.1-1.2-1.2-W200-10M ) (株)ケイズベルテック

 ホ サラリーマン時代:年収1,000万円、会社にて社会保険加入

樹脂 サッシ LIXIL FIX窓 EW(トリプルガラス)(TG) アングル付 アルゴン 02615 W300×H1570mmFIX 窓 リフォーム DIY

 

 

<サラリーマン時代>

① 額面給料:年間10,000,000円(月額給与の16ヶ月分とする)

 

② 社会保険料:年間1,488,000円

 

アズワン コンスタントパワーサプライ 1-6473-05Y-Nut デスクランプ LL-031-FBA デスクスタンド(子ども用)(計算詳細は以下のとおり。)

 -給与所得-

 額面10,000,000円-給与所得控除1,950,000=8,050,000円

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,348,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,348,000円=5,702,000円

 -所得税額-

 5,702,000円×20%-427,500円=712,900円(所得税最高税率:20%

 

④ 住民税:年間579,100円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,488,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,248,000円

 -課税所得-

 8,050,000円-2,248,000円=5,802,000円

 -住民税額-

 5,802,000円×10.025%-2,500円=579,100円(住民税率:10.025%Irwin Tools 47016 Power Drill Power Pole Auger Bits, 7/16" Shank, 1" Diameter, 29" Total Length, Single 並行輸入品2,500円)

 

 

⑤ 手取り額:年間7,220,000円(=①-②-③-④)

 

 

 

<独立開業後>

① 所得:年間10,000,000円

 

② 社会保険料:年間1,344,000円(=国保950,000円+年金394,000円)

 

③ 所得税:年間1,007,500円(計算詳細は以下のとおり。)

 -事業所得-

 10,000,000円-青色申告特別控除650,000(※)=9,350,000円

 (※)電子申告による青色申告特別控除を適用

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除380,000円+基礎控除480,000円=2,204,000円

 -課税所得-

 9,350,000円-2,204,000円=7,146,000円

 -所得税額-

 7,146,000円×23%-636,000円=1,007,500円(所得税最高税率:23%

 

④ 住民税:年間739,700円(計算詳細は以下のとおり。)

 -所得控除項目-

 社会保険料1,344,000円+配偶者控除330,000円+基礎控除430,000円=2,104,000円

 -課税所得-

 9,350,000-2,104,000円=7,246,000円

 -住民税額-

 7,246,000円×10.025%-2,500円=723,900円(住民税率:10.025% 調整控除2,500円)

 

⑤ 事業税:年間355,000円(計算詳細は以下のとおり。)

 -課税所得-

 9,350,000+青色申告特別控除不適用650,000円-事業主控除2,900,000=7,100,000円

8560.539UVEX レディース サンダル グレー 26.0CM8552801

 7,100,000円×5%=355,000円(事業税率:5%

 

 

⑥ 手取り額:年間6,553,800円(=①-②-③-④-⑤)

 

 

 

<サラリーマン時代と独立開業後の比較>

(Ⅰ) サラリーマン時代(年収1,000万円)の手取り額:7,220,000円

 

(Ⅱ) 独立開業後(所得1,000万円)の手取り額:6,553,800円

 

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 顧問税理士から告げられた事実は、TRUSCO トラスコ 多目的樹脂ネット ベージュ1mX25m 目合10mmX10mm TH02PB 代引不可でした。

 

 

 

 Aさんは驚愕の結論に言葉が出ませんでした。しばらくして、顧問税理士に「なぜこんなにも差が出てしまうのですか?」と聞いてみました。

 

 顧問税理士は次のように答えました。

「サラリーマンには給与所得控除というみなし経費が認められていますので、税金は少なくなるのです。また、事業税もかかりません。」

 

 さらにどうやら将来の年金額についても、厚生年金と国民年金では受給額に差が生じるとのことです。(厚生年金の方が受給額は多くなります。)

 

 なんだかションボリしてしまったAさんに対して、顧問税理士はいくつかの節税策を提案しました。

 

「青色専従者給与の支給により、所得分散ができますので、世帯ベースでの税額を引き下げることが出来ますよ。当然ながら、奥様に実際に仕事に従事してもらう必要はありますが。」

 

「Aさんは賃貸マンションにお住まいでしたよね? ご自宅でも仕事をしているならば、自宅家賃や水道光熱費等の何割かを事業経費にすることができます。割合については何割までOKという基準はありませんので、合理的な説明ができる範囲内と考えてください。」

 

「確か先日ドライブが趣味だとお話しされていましたよね? 多少なりとも自家用車を仕事に使うことはありますか? 上記の家賃や水道光熱費と同じように、事業用に使用している実態を説明できるならば、自家用車の減価償却費の一部を事業経費にできます。その場合、ガソリン代や駐車場代、その他維持費なども対象となります。」

 

ホビー サングラス・アイウェア アクセサリー メンズ Hobie Polarized Wrights Sunglasses Shiny Brown Tortoise

 

 

 Aさんは顧問税理士の話に耳を澄ませ、これまで自分で確定申告をしていた際には知らなかった色々な節税策があることに驚きました。と同時に、税務署の窓口の職員が節税策を何一つ教えてくれなかったことに腹を立てていました。

税務署員にそのような義務は一切ありませんので、完全なる逆恨みですが、、、。

 

 さらに、顧問税理士から次のような提案がありました。

「今後さらに売上が拡大し、業績が上向いていくのであれば、将来的には会社設立を検討してみてもいいかもしれません。メリット・デメリットを慎重に判断する必要がありますが、やるとなれば、出来得る節税策を諸々検討してみましょう。」

 

 Aさんは、税金という今までノーマークだったコストを下げることができるかもしれない可能性に触発され、今まで以上に仕事へのモチベーションを上げたのでした。

 

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 横浜の税理士 杉田卓也

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